TFR in azienda o fondo pensione?

Come leggere il confronto

• I due scenari partono dallo stesso TFR maturato ogni anno (≈ RAL/13,5): a cambiare è solo dove va quel capitale.
• In azienda il TFR si rivaluta per legge dell'1,5% fisso + 75% dell'inflazione, con imposta sostitutiva del 17% sulla sola rivalutazione; alla liquidazione si applica la tassazione separata sull'intero importo, qui approssimata con l'aliquota media che imposti tu.
• Nel fondo pensione i rendimenti sono tassati ogni anno (di legge il 20%, qui impostabile — la quota investita in titoli di Stato sconta il 12,5%, quindi l'aliquota media reale è spesso più bassa del 20%); in uscita si applica un'aliquota agevolata dal 15% al 9% dopo 35 anni di partecipazione, solo sui contributi versati — i rendimenti già tassati non vengono ritassati.
• Se il contratto lo prevede, destinare il TFR al fondo può sbloccare il contributo del datore di lavoro: soldi che restano sul tavolo se il TFR resta in azienda.
• I versamenti volontari al fondo sono deducibili dal reddito fino al massimale annuo che imposti (oggi di legge 5.300 €): il risparmio fiscale viene qui reinvestito nel fondo stesso.

Strumento a scopo informativo ed educativo. Non costituisce consulenza finanziaria né fiscale. Le regole su TFR e previdenza complementare sono semplificate: non considerano anticipazioni, riscatti, cambi di comparto, soglie dimensionali aziendali né la quota di rendimento su titoli di Stato tassata al 12,5%. Verifica sempre la tua situazione specifica.